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 為進一步加強我旗財政資金管理，提高財政資金使用效率，根據《內蒙古自治區財政廳關于開展2016年度會計監督檢查工作的通知》內財監〔2016〕393號及關于印發《通遼市財政局關于城鎮污水處理設施配套管網項目聯動檢查工作指導方案》的通知（通財監函〔2016〕433號）要求，科左后旗財政局將組織開展2016年度城鎮污水處理設施配套管網項目聯動檢查工作。現就有關事項公示如下：

一、檢查目的

 為切實履行財政部門會計監督職責，充分發揮會計監督服務宏觀調控和財政管理,保障財稅政策執行,提升會計信息質量的重要作用，對十二五期間城鎮污水處理設施配套管網項目檢查，全面掌握我旗城鎮管網項目整體情況，同時關注被檢查單位基礎會計信息質量，發現被檢查單位會計核算、財務管理和落實財稅政策等方面存在的問題。

二、檢查范圍

 本次檢查以十二五期間城鎮管網項目作為檢查切入點，在檢查城鎮管網項目的同時，一并關注城鎮管網項目的主管單位2015年度會計信息質量情況，必要時可延伸檢查以前年度和其他相關單位。具體檢查內容如下：

（一）城鎮管網專項資金檢查

 1、通過查閱項目規劃、竣工決算報告等各類資料，查看各地是否按計劃完成了本地區城鎮管網鋪設任務；

2、了解本地區城鎮管網項目變更情況，全面掌握項目變更程序是否合規；

3、查看未實施的項目是否已經由我旗進行了清算；

4、項目主管單位是否對專項資金進行單獨核算；

5、項目主管單位是否存在擠占、挪用、套取項目資金行為；

6、各項目是否按規定實行了政府采購；

7、專項資金的支出是否嚴格執行了國庫集中支付制度；

8、項目資金使用過程中是否存在會計基礎及會計核算不規范的情況；

9、是否存在其他違反財政專項資金管理規定的行為。

（二）預算單位會計信息質量檢查

1、內部控制制度建設情況

2、預算法貫徹落實情況

3、財務會計管理情況

4、資產管理情況

5、政府采購管理情況

6、設立“小金庫”情況

7、2015年部門決算報表審核

8、財政票據管理情況

（三）企業單位會計信息質量檢查

 對項目建設主管部門的企業，按《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等法律文件要求，對企業2015年度會計信息質量情況開展檢查。

三、檢查時間

整體檢查工作自7月上旬開始，8月上旬結束。

四、檢查方式

 科左后旗2016年度會計監督檢查工作，按照“統一布置、統一要求、統一匯總”的原則，對重點關注資金采取上下聯動的檢查方式。

五、被檢查單位名單

 根據《通遼市財政局關于城鎮污水處理設施配套管網項目聯動檢查工作指導方案》的通知（通財監函〔2016〕433號）要求，此次被監督檢查單位分別為：科左后旗城建局、科左后旗污水處理站、科左后旗金寶屯鎮人民政府。

七、公示公告制度

 按照信息公開和自治區財政廳、市財政局的要求，2016年科左后旗財政局全面實行查前公示和查后公告制度。做好檢查前的公示及查后結果公告工作。

八、上報檢查結果

  1、科左后旗財政局將城鎮管網項目專項資金檢查結果、填報城鎮管網項目檢查各類表格數據匯總上報市財政監督檢查局。

 2、會計監督檢查情況：按照《內蒙古自治區財政廳關于開展2016年度會計監督檢查工作的通知》（內財監〔2016〕393號）附表要求，由科左后旗財政部門匯總本地區整體情況，上報市財政監督檢查局。

 聯系電話：0475—5212285                               

                                2016年7月18日